固定资产清理会计分录是什么？

免费答疑。公司账上的应付账款记多了怎么调整？可以通过以前年度损益调整科目来进行处理。贷：以前年度损益调整 (摘要--冲X年X月X日第几号凭证多计金额)贷：应付帐款 (红字)借：以前年度损益调整贷：利润分配--未分配利润 以上就是代理开票方案针对【公司账上的应付账款记多了怎么调整？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。以前年度少计费用所得税如何处理？少记管理费，且已跨年度。补记，借：管理费用贷：其他应付款或相关科目同时，借：以前年度损益调整贷：管理费用月底，借：利润分配-未分配利

务资源的转化率(ROI)。管理报表系统注意我理解的是管理报表而不是报表管理，我认为报表管理是先产生了报表对报表进行优化(比如为达到某种考核目标的盈余管理和监管方需要或者商业伙伴的关系维护等目的)，管理报表是意味着在报表产生前，我们对财务资源的配置，业务计划和商业安排，战略过程的管理和评价，以期按会计系统产生的报表达到我们预期的商业效果。其中包含如下2个模块：预算和评价系统预算是财务资源配置最好的工具，预算

）；期末贷款余额2000000万元，其中符合条件的涉农和中小企业贷款关注类5000万元、次级类3000万元。2009年，该企业核销贷款呆账20000万元，其中19000万元符合财产损失审批条件并且取得税务机关审批手续。从以往年度核销的呆账中收回500万元。期初该企业贷款准备金余额36000万元，本期计提准备金23500万元，期末余额40000万元。截至2008年度申报所得税时，累计税前扣除贷款准备金18000万元。分析一、案例中核销贷款呆账，属于企业非自行计算扣除的财产损失范围，应由有权税务机关进行审批。税务机关在审批中，审查企业提报资料，确

票的抵扣联、企业的营业执照副本等资料至主管税务机关现场进行抵扣，也可以通过登录“增值税发票综合服务平台”并录入发票信息进行抵扣。企业完成增值税发票的抵扣后，应当在提交增值税纳税申报表时对进项税额的明细进行核实确认。发票的姓名即发票的购买方名称和发票的销售方名称，其用途在于反映发票当事人的基本信息和明确发票当事人之间的责任，并作为主管税务机关追索发票责任时的依据。其中发票姓名是发票的基本内容，基本内

属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用.本条例和国务院财政、主管部门另有规定的除外. 中经常会涉及到跨期费用的处理,通常对于跨月不跨年的费用,部门的监管相对较松,但对于跨年费用往往口径较紧,企业在汇算清缴时应该将跨年费用作适当调整,使其符合权责发生制原则.《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》第十一条规定,前期差错,是指由于没有运用或错误运用下列两种信息,而对前期财务报表造成省略漏或错报.员工拿发票报销抵工资怎么处理？答:企业让职工拿发票换工资不仅个人可以少缴税

体工商户为业户预估的当年度经营期月平均销售额或营业额.第六条 达不到上述建账标准的个体工商户,经县以上税务机关批准,可按照税收征管法的规定,建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或者使用税控装置.第七条 达到建账标准的个体工商户,应当根据自身生产、经营情况和本办法规定的设置账簿条件,对照选择设置复式账或简易账,并报主管税务机关备案.账簿方式一经确定,在一个纳税年度内不得进行变更.第八条 达到建账标准的个体工商户,应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内,按照法律、行政法规和本办法的有关规定设置账簿并办理账务,不

人所得税的纳税义务人既包括居民，也包括非居民。居民就其来源于境内和境外的全部所得缴纳个税，而非居民则根据来源于境内的全部所得缴纳个税。会计人员如果多计提了某位员工的个人所得税时，该如何做冲减分录？冲减多计提个税分录1、如果企业需要冲减多计提的个人所得税，应将多计提的个税做红数或者负数的会计分录，具体会计分录如下：借：应付职工薪酬——工资(红数或负数) 贷：应交税费——应交个人所得税(红

、高级资格考试的人员,应具备下列基本条件:1.遵守《.会计法》和国家统一的会计制度等法律法规.2.具备良好的职业道德,无严重违反财经纪律的行为.3.热爱会计工作,具备相应的会计专业知识和业务技能.(二)报名参加中级资格考试的人员,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一:1.具备大学专科学历,从事会计工作满5年.2.具备大学本科学历或学士学位,从事会计工作满4年.3.具备第二学士学位或研究生班毕业,从事会计工作满2年.4.具备硕士学位,从事会计工作满1年.5.具备博士学位.6.通过全国统一考试,取得经济、统计、审计专业技术中级资格. 以上就

助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。销售退回会计分录?1、先冲减销售收入借:商品销售收入 应交税金-应交增值税(销项税额) 贷:银行存款再入库借:库存商品 贷:商品销售成本2、销售商品退回作相反分录借:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应收账款等等(相应科目)同时,把结转的成本也要冲回借:库存商品 贷:主营业务成本3、退回销售商品时,做红字冲销凭证借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(红字)同时:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)以上就是代理开票方案针对【销售退回会计分录】这个问题

业的信用政策再严格，只要存在着赊销行为，坏账损失的发生也是不可避免的。因此，公司要遵循稳健性原则，对坏账损失的可能性预先进行估计，积极建立弥补坏账损失的准备制度，以促进企业健康发展。根据《企业会计准则》的规定，企业要按照期末应收账款期末余额的一定比例，提取用于补偿因债务人破产或死亡，逾期未履行偿债义务而无法收回的坏账损失，以保证企业健康发展，在企业确定发生坏账损失时能及时得以补偿，保证企业正常的资

则将以严重违反财经记律论处。提高行政事业单位对财务人员的重视程度。让单位财务人员在专项资金的管理中不只是承担会计核算和资金支付等服务性工作,还要经常与业务人员一起学习,沟通交流,了解具体业务和决策情况,要把财务会计人员对各活动的事前和事中的辅助控制作用体现出来。建立健全各种规章制度,并对项目所需物资采取政府集中采购的办法。结算时,通过企业转账结算以及公务卡结算方式,避免支付大额现金,以防止资金浪费和采购中